出納人員管理規(guī)章制度（精選13篇）

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，越來越多人會去使用制度，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家收集的出納人員管理規(guī)章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　出納人員管理規(guī)章制度 1

　　一、出納崗位職責

　　1、負責銀行支票的領(lǐng)購、保管、填制。

　　2、負責現(xiàn)金收付，每日逐日逐筆登記《現(xiàn)金日記帳》，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。

　　3、負責公司承兌及有價證券的保管。

　　4、負責《現(xiàn)金日記帳》、《銀行日記帳》的登記，并逐日進行核對，做到帳實相符。

　　5、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。

　　二、現(xiàn)金和銀行存款的管理

　　1、現(xiàn)金管理

　　(1)本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　a.職員工資、津貼、獎金；

　　b.個人勞務報酬；

　　c.出差人員必須攜帶的差旅費；

　　d.結(jié)算起點以下的零星支出；

　　e.董事長，總經(jīng)理批準的其他開支。

　　除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，董事長，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

　　(2)本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。

　　(3)財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長，總經(jīng)理批準。

　　(4)出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。

　　2、支票管理

　　(1)支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長，總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　(2)支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　(3)支票付款須先審后付，財務印鑒由財務人員分別掌管。

　　3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：

　　(1)按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告董事長，總經(jīng)理處理。

　　(2)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　(3)出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。對未達帳項，應查明原因，及時報告董事長，總經(jīng)理處理。

　　(4)出納人員應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告董事長，總經(jīng)理處理。

　　(5)會計、審計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

　　三、貨幣資金支付業(yè)務的`辦理程序

　　1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟�人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

　　2、支付審批。本公司審批人為董事長，總經(jīng)理。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取�復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

　　4、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，網(wǎng)銀支付需要出納提交申請，會計負責審核，對于手續(xù)不全的出納，會計應拒絕支付。

　　四、付款程序及注意事項

　　1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。

　　2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。

　　3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。

　　4、出納支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。

　　5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。

　　6、支付款項應在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。

　　五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

　　1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。

　　2、財務印鑒實行分設管理：財務印章由財務部門指定人員(本公司現(xiàn)金出納)，負責保管；預留銀行印鑒必須分人保管；法定代表人印鑒由(本公司法人代表)負責保管；發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門(出納)負責保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　出納人員管理規(guī)章制度 2

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

　　5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

　　6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據(jù)。

　　7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

　　8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、會計檔案資料的.收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　10、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務。

　　出納人員管理規(guī)章制度 3

　　一、現(xiàn)金管理制度

　　第一條加強現(xiàn)金收支手續(xù)，出納與會計人員必須分清責任、合理分工嚴格執(zhí)行帳、錢、物分管的原則，實行相互制約監(jiān)督機制，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

　　第二條嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點制度，保證現(xiàn)金安全完整。每日做到日清日結(jié)。

　　第三條一切現(xiàn)金收入都應開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記；一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證出納人員根據(jù)已經(jīng)審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款后應在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　第四條加強庫存現(xiàn)金的管理，嚴格控制庫存現(xiàn)金的數(shù)量(一般不超過5000元)，超過部分應及時解存銀行；不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金；不得挪用現(xiàn)金他用；不得擅自坐支現(xiàn)金；同時財務部門不得設置小金庫。

　　二、銀行帳戶管理制度

　　第一條嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務，同時加強銀行帳戶監(jiān)控管理。

　　第二條銀行日記帳與銀行存款收、付款憑證互相核對做到帳證相符；銀行日記帳與銀行總帳互相核對，做到帳帳相符；銀行日記帳與銀行對帳單隨時互相核對，做到帳實相符。

　　第三條一切銀行收入都應開具發(fā)票或收據(jù)，并加蓋“銀行收訖”戳記，一切銀行支出都要有原始憑證，出納人員根據(jù)已經(jīng)審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款后應在憑證上加蓋“銀行付訖”戳記。

　　三、保險箱管理制度

　　第一條保險箱應由出納人員一人保管使用，其他人員不得兼管保險箱工作。

　　第二條保險箱鑰匙必須隨身攜帶，不得遺忘放置他處。其備用鑰匙也必須有指定負責人員妥善保管好，不得告知他人及使用。

　　四、票據(jù)管理制度

　　第一條加強票據(jù)監(jiān)管力度，建立健全票據(jù)登記制度，使票據(jù)的`使用更安全。

　　第二條嚴格控制開具“空白”支票；嚴禁簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與欲留銀行簽字不符的支票。

　　五、發(fā)票、印鑒管理制度

　　第一條加強發(fā)票和收據(jù)的統(tǒng)一管理，一律由財務部門指定人員負責保管、控制，填寫。

　　第二條在填開發(fā)票時要注意字跡清晰，項目填寫齊全，票物相符。

　　第三條對領(lǐng)用空白發(fā)票、收據(jù)不得隨意放置辦公桌上或其他地方，應妥善安全保管好。

　　第四條對外來發(fā)票必須審核無誤方可入帳，對不合法的發(fā)票不得入帳。

　　第五條加強印鑒章管理，并對印鑒是否有專人負責管理進行檢查。

　　出納人員管理規(guī)章制度 4

　　(一)出納工作應該由指定的專職或兼職人中擔當。根據(jù)錢、賬分設的原則，會計和出納不能由一人兼任，以便分清責任。在比較小的單位里，單位負責人也不宜兼任出納人員。出納人員除了登記現(xiàn)金日記賬之外，不得監(jiān)管總賬或支出明細賬，但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒有直接聯(lián)系的`賬簿，如固定資產(chǎn)賬等。不是出納人員，不得直接收付現(xiàn)金。

　　(二)出納人員應該根據(jù)審核過的會計憑證辦事銀行、現(xiàn)金收付，審核工作應由會計主管人員或其他指定的會計人員來擔當。有些開支項目是按預算計劃執(zhí)行，并有明確開支標準的，出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的，還應同時開給發(fā)票或收據(jù)。

　　(三)出納人員應根據(jù)業(yè)務逐筆、順序登記現(xiàn)金日記賬，每天業(yè)務結(jié)束后，應編制庫存現(xiàn)金日報表并核對相符。(四)認真復核原始憑證，加強對現(xiàn)金收付的監(jiān)督。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定，不可設立“小金庫”、不發(fā)生個人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個人名義存取公款。

　　(五)確�，F(xiàn)金賬實相符，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補足。

　　出納人員管理規(guī)章制度 5

　　一、負責現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。

　　二、負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。

　　三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。

　　四、負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。

　　五、負責編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。

　　六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督(或由二人互相監(jiān)督)取出各收款員交來的'“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應立即查找原因。

　　七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。

　　八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務辦公室銀行出納會計。

　　九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準、簽章，然后存檔。

　　十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確�，F(xiàn)金的安全。

　　十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。

　　十二、完成財務部經(jīng)理安排的其他工作。

　　出納人員管理規(guī)章制度 6

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的.有效供應。

　　5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門江都消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

　　6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動根系分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據(jù)。

　　7、負責公司辦公用品庫的管理。

　　8、參與公司銷售合同和采購合同的評審工作。

　　9、及時核算和上繳各種稅金。

　　10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　11、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　12、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務。

　　出納人員管理規(guī)章制度 7

　　幼兒園的財產(chǎn)、物品是保證教學計劃完成所必需的物質(zhì)條件，防止物品積壓、浪費和損失。

　　一、嚴格執(zhí)行財務制度，合理安排全園經(jīng)費，做到開支有計劃，使用有標準。

　　二、維護財經(jīng)紀律，制定并執(zhí)行財務管理制度。

　　三、固定財產(chǎn)由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。

　　四、建立固定資產(chǎn)總賬目及財產(chǎn)分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。

　　五、嚴格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續(xù)。

　　六、需要購進的物品，要事先有計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節(jié)約開支。

　　七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續(xù)。

　　八、財產(chǎn)增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續(xù)完畢方能使用。

　　九、財產(chǎn)減少，即殘損處理，由保管員填寫財產(chǎn)報廢審批表，領(lǐng)導同意方能銷賬。

　　十、幼兒園固定資產(chǎn)，教職工只有保管權(quán)和使用權(quán)，沒有處置權(quán)和外借權(quán)。

　　十一、幼兒園的'一切財產(chǎn)物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導同意后向保管人借。

　　出納人員管理規(guī)章制度 8

　　一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調(diào)撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長期使用的財產(chǎn)，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。

　　二、向領(lǐng)導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。

　　三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的.安全，損壞公物要賠償。

　　四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導，分工管理，層層負責，合理調(diào)配，管理結(jié)合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。

　　五、每年按時進行財產(chǎn)清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領(lǐng)導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。

　　六、財產(chǎn)管理人員，調(diào)動或調(diào)離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監(jiān)交。

　　出納人員管理規(guī)章制度 9

　　為加強財務管理，實行民主理財，特制定以下財務管理制度：

　　一、財務人員必須認真學習財政、財務、稅務等方面的方針、政策及法律法規(guī)，努力提高政策水平和業(yè)務能力，負責搞好財務工作。

　　二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的原則，切實履行財務人員的工作職權(quán)。出納和會計有權(quán)拒絕白紙條入帳和不合理的'開支，有權(quán)拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導審批的票據(jù)。財務人員應主動當好村民委員會的參謀，經(jīng)常分析財務情況，及時向領(lǐng)導匯報財務收支情況。

　　三、不得以白紙條作庫存現(xiàn)金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現(xiàn)金以個人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，任何人不得向村民委員會借支現(xiàn)金。

　　四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據(jù)，無民主理財小組審核印鑒的單據(jù)，會計不得入帳。

　　五、財務人員應如實提供財務發(fā)生情況，自覺接受村務監(jiān)督小組、民主理財小組的監(jiān)督和審計核查。

　　六、加強民主監(jiān)督，實行民主理財，財務人員要做到財務相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結(jié)，按季公布，年度清理審計。財務收支情況須交村民代表會議審議通過后立卷歸檔。

　　出納人員管理規(guī)章制度 10

　　一、留守學生管理是學校管理的重要組成部分。學校各部門、班級、科任教師都要重視留守學生的教育和管理工作，為留守學生營造一個良好的學習生活環(huán)境。

　　二、留守學生的校外管理責任人是其監(jiān)護人（或委托代理人），應對其監(jiān)護對象進行全面細致的跟蹤管理，抓好留守學生的校外學習、生活和活動，保證留守學生的安全。

　　三、學校留守學生之家要堅持經(jīng)常開展思想品德、文化知識、法紀安全和心理健康教育，并對家長和監(jiān)護人開展定期專題培訓活動，共同促進留守學生的健康成長。

　　四、學校要在學年初和留守學生的家長、監(jiān)護人簽訂安全責任書，明確職責，分清責任，細化措施，抓好落實。

　　五、學校提倡、鼓勵老師和留守學生幫扶結(jié)對，擔任“代理家長”、“愛心媽媽”，給予留守學生熱情、親情和友情，使留守學生感受到組織和家庭的溫暖，互幫互助，共同成長。

　　六、留守學生要遵守學校、班級的`各項規(guī)章制度，聽從老師、家長和監(jiān)護人的正確教導，自尊、自愛、自強、自立、自護、自律，好好學習，天天向上，爭做社會主義事業(yè)建設的合格接班人。

　　出納人員管理規(guī)章制度 11

　　1、組織預算調(diào)研和立項審核，為預算編制提供準確翔實的基礎(chǔ)資料；

　　2、負責編制部門預算和校級財務預算方案；

　　3、做好日常預算管理，對預算執(zhí)行情況進行控制、分析和報告；

　　4、根據(jù)學校財務預算管理要求，規(guī)范編制部門字典，發(fā)放指標查詢ic卡；

　　5、負責指標賬登記管理，按時對預算指標進行撥付、控制和調(diào)整；

　　6、網(wǎng)上查詢系統(tǒng)指標賬數(shù)據(jù)信息的定期上傳與更新；

　　7、組織教學、科研經(jīng)費等專項調(diào)查，發(fā)揮預算監(jiān)督作用；

　　8、財政撥款對賬管理；

　　9、預算指標控制文件、憑證的保管、歸檔；

　　10、創(chuàng)收經(jīng)費分配管理；

　　11、校內(nèi)各單位收支賬務的查詢及問題解答工作；

　　12、負責收費項目和標準的申報，做好收費許可證年審工作；

　　13、各類票據(jù)的'購買、保管、發(fā)放和核銷及票據(jù)存根定期清理歸檔；

　　14、學校對外提供的相關(guān)統(tǒng)計報表的填報工作；

　　15、財務處(招標辦)網(wǎng)頁的日常維護與管理；

　　16、處里交辦的其他任務。

　　出納人員管理規(guī)章制度 12

　　1、本組織的經(jīng)費均由理事會統(tǒng)一管理，具體由理事長、秘書長、財務理事長負責統(tǒng)籌，養(yǎng)殖企業(yè)財務會計制度。

　　2、需用資金時，無論數(shù)目大小，必須向理事會申請，由理事長、秘書長、財務理事長審批。

　　3、財務人員要認真審核各項財務收支憑證，對不符合財務制度規(guī)定的款項有權(quán)拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。

　　4、單位所需的辦公用品，由辦公室申請，理事長審批后購置。

　　5、報銷發(fā)票，必須由經(jīng)辦人簽字、理事長簽字后，會計方可辦理相關(guān)手續(xù)，否則嚴格追究財務人員的.責任。

　　6、客戶來本組織辦理業(yè)務，確需就餐的應經(jīng)理事長批準，具體業(yè)務科室人員方可安排就餐。

　　7、對上級批準的項目經(jīng)費，要按照專項資金管理要求，做到�？顚Ｓ�，任何人不得挪用、借用。

　　8、秘書長和財務理事長要定期核對賬目，定期向理事會匯報。賬目要具體、清楚，各項經(jīng)費開支要注明去向、負責人和日期。

　　9、為使賬目明確，監(jiān)事長要定期組織監(jiān)事會人員查帳。

　　10、每年初，財務理事長應根據(jù)上年開支情況和本年度活動計劃，作好經(jīng)費開支預算，報理事會審批。

　　11、本制度其它未盡事宜，嚴格按照本組織章程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　出納人員管理規(guī)章制度 13

　　1、建立經(jīng)費預算和決算審核制度，嚴格執(zhí)行有關(guān)財務制度。

　　2、幼兒園的.經(jīng)費應按規(guī)定在使用范圍內(nèi)合理開支，堅持�？顚Ｓ�，不得挪作他用。

　　3、每天出納業(yè)務結(jié)束前，要清點現(xiàn)金，現(xiàn)金過夜的數(shù)量不能超過500元，過夜現(xiàn)金必須放入保險柜。

　　4、財務人員要按時清理帳目，裝訂原始憑證，按年建立會計檔案。

　　5、凡購物應先批準，后購置。單據(jù)需有經(jīng)手人、證明人、園長簽名并要正規(guī)發(fā)票方可報銷。凡購置重大物品，應班子集體討論，不能先斬后奏。

　　6、主管領(lǐng)導對日常業(yè)務費(接待費除外)在200元以下開支可審批報銷。

　　7、凡購置教玩具，設施維修、改造、更新，要經(jīng)班子、財務人員集體討論，需簽訂購貨合同或工程合同的，要召集班子成員、財務人員進行研究討論，對其數(shù)量、質(zhì)量、價格要嚴格審核把關(guān)，合同履行后，要組織有關(guān)人員進行驗收后才可付款。

　　8、采購物品不得收回扣。廚房每月要依時付清購物款，如逾期不付款視作挪用公款處理。

　　9、為加強財務管理，提高透明度，更好地理好財、用好財，財務開支要嚴格按照國家的財經(jīng)制度和上述規(guī)定執(zhí)行。為加強對財務工作的監(jiān)督，設立專門"財務工作"記錄本。

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