財(cái)務(wù)自查報(bào)告【薦】
在現(xiàn)在社會，報(bào)告有著舉足輕重的地位，報(bào)告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。我敢肯定，大部分人都對寫報(bào)告很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，僅供參考，大家一起來看看吧。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展xxxx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，xxxx年xx月xx日收到xxx財(cái)政局閨通知后，醫(yī)院及時成立淌了以總會計(jì)師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。
二、自查時間xxxx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查之小組成員參照財(cái)政局《乙關(guān)于開展xxxx年度會計(jì)蹋監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報(bào)嶄表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果色按照州財(cái)政局《關(guān)于開何展xxxx年度會計(jì)監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求庇，醫(yī)院對本單位年度財(cái)裕務(wù)會計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)庇收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算沂執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對氟本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及掛有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財(cái)務(wù)管理制度的建立紀(jì)健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了譴自查。
財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)樓管理方面：
1、醫(yī)院婉所有財(cái)政資金均按預(yù)算青用途使用，支出真實(shí)合退規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票摯報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，巡做到專款專用，無截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認(rèn)真噪執(zhí)行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)羊真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策堂，無在政策規(guī)定之外發(fā)斯放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)蚤相符，核算規(guī)范，無違切規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留揚(yáng)處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中虐統(tǒng)一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統(tǒng)一的.醫(yī)院會計(jì)制度進(jìn)柔行核算。會計(jì)憑證的編歷制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作脯規(guī)范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為;發(fā)十生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬栓，做到日清月結(jié);由專蛤人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表，琵財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做份到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財(cái)務(wù)人員具有瘧明確的崗位職責(zé)，崗位爾職責(zé)清晰，授權(quán)明確合淹理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會計(jì)檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會計(jì)檔案柜，臃會計(jì)檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當(dāng)渭中，并加鎖確保安全。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
為了進(jìn)一步加強(qiáng)南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在公司運(yùn)行中的重要作用，保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時披露財(cái)務(wù)信息，按中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關(guān)于開展財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查自糾活動的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財(cái)務(wù)部與審計(jì)部對本公司的財(cái)務(wù)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：
一、財(cái)務(wù)會計(jì)人員隊(duì)伍建立情況
1、公司建立了《人事管理制度》、《財(cái)務(wù)科長崗位說明書》、《財(cái)務(wù)會計(jì)崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財(cái)務(wù)會計(jì)人員的崗位條件，公司嚴(yán)格按照制度選聘各級財(cái)務(wù)會計(jì)人員，財(cái)務(wù)部人員均取得了會計(jì)從業(yè)資格證，具備相關(guān)專業(yè)知識和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。
2、為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財(cái)務(wù)會計(jì)人員的培訓(xùn)，不斷建立和完善會計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)，提升會計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
財(cái)務(wù)部每年都會定期組織相關(guān)會計(jì)人員參加會計(jì)人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn)，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時，公司還邀請審計(jì)機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)會計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn)，審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作中碰到的困難點(diǎn)和新問題進(jìn)行分析和講解，提高了會計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
3、公司財(cái)務(wù)部能夠及時對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出正確的會計(jì)處理，并獨(dú)立編制合并報(bào)表和報(bào)表附注。公司上市以來，財(cái)務(wù)部編制了公司20xx年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年第一季度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表附注。
經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì)，財(cái)務(wù)部編制的.財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表能夠按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財(cái)務(wù)狀況以及報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
4、公司財(cái)務(wù)會計(jì)人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務(wù)的增加，不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，缺乏新業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn);另一方面，《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》專業(yè)術(shù)語比較深奧，實(shí)務(wù)中的會計(jì)處理存在一定的理解和把握難度。
二、財(cái)務(wù)總監(jiān)的履職情況
1、公司尚未建立《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進(jìn)一步明確公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限范圍及績效考核，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，公司計(jì)劃于20xx年11月前制訂《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。
2、公司現(xiàn)任的財(cái)務(wù)總監(jiān)，本科學(xué)歷，已取得注冊會計(jì)師資格證，具備多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作，在負(fù)責(zé)公司的日常會計(jì)處理與財(cái)務(wù)管理工作中，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作中存在的問題，并對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)。入職以來，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)勤勉履責(zé)，恪盡職守，不斷完善公司財(cái)務(wù)與會計(jì)運(yùn)作系統(tǒng)，確保公司的會計(jì)處理與財(cái)務(wù)運(yùn)作符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與上市監(jiān)管要求。
三、制度建設(shè)情況
1、為提高財(cái)務(wù)會計(jì)信息質(zhì)量，保證財(cái)務(wù)會計(jì)工作的順利實(shí)施，公司制定了《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)崗位職責(zé)》、《財(cái)務(wù)管理工作規(guī)定》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項(xiàng)目會計(jì)控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會計(jì)控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費(fèi)用、存貨、固定資產(chǎn)、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度進(jìn)行更新。
2、依照公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度，公司會計(jì)系統(tǒng)能確認(rèn)并記錄所有真實(shí)交易，及時、充分描述交易，并在會計(jì)報(bào)表和附注中適當(dāng)進(jìn)行表達(dá)和披露，為公司提供真實(shí)、完整的會計(jì)信息，能夠保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確與可靠。
同時，公司建立了明晰的會計(jì)政策和會計(jì)核算記錄，保證同一事項(xiàng)在不同期間的會計(jì)處理保持一致。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
教育局計(jì)財(cái)股：
為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會工作，根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學(xué)財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行檢查的通知》（巢教財(cái)[20xx]110號）文件精神，我校高度重視，及時召開了教師會，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤及班主任相關(guān)人員，召集起來，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近兩年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查�，F(xiàn)報(bào)告于下：
一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了迎接小學(xué)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長焦山河任組長，學(xué)校會計(jì)兼報(bào)賬員蔣飛任副組長，以理財(cái)小組成員汪森林、焦照發(fā)、李銀為成員。
二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開教師會，事后進(jìn)行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教師會上都要作財(cái)務(wù)收支總結(jié)，并要在教師會上都獲得通過。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。在我校收費(fèi)中，沒有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無任何亂收費(fèi)情況。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專戶，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)，無白條作為報(bào)銷憑證。對于各項(xiàng)款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、為實(shí)現(xiàn)民主理財(cái)，學(xué)校成立了理財(cái)小組，各項(xiàng)來往收據(jù)及發(fā)票均有理財(cái)小組成員簽字。
七、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校xx、xx兩年內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
八、由于學(xué)校近兩年來經(jīng)費(fèi)較為緊張，加上學(xué)校地處偏遠(yuǎn)，教師一般離校較近，本著節(jié)約經(jīng)費(fèi)，減少不必要開支的精神，在xx、xx兩年年初預(yù)算中，沒有招待費(fèi)及工作餐費(fèi)用等。
九、學(xué)校對于學(xué)校的.資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。
十、建議
學(xué)校會計(jì)及報(bào)賬員均選擇教師，缺乏會計(jì)專業(yè)知識，希上級教育部門進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
特此報(bào)告
xx年x月x日
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、收入管理
1、所有預(yù)算外收入金額放入財(cái)政專戶，并嚴(yán)格執(zhí)行“收入兩條線”管理。
2、我校1—6年級學(xué)生全部實(shí)行免費(fèi)入學(xué)，不收取借讀等費(fèi)用，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
3、幼兒收費(fèi)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理收費(fèi)許可證，嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，并按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，無亂收費(fèi)現(xiàn)象。
二、支出管理
1、學(xué)校各項(xiàng)支出全部按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象。
2、學(xué)校需購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等嚴(yán)格按政府采購制度實(shí)行政府采購。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，已建立健全民主理財(cái)制度，對大額資金的使用由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)教師代表會討論決定。
4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，定期公布收支情況，接受社會和教師的監(jiān)督，所有財(cái)務(wù)由校報(bào)帳員到鎮(zhèn)財(cái)務(wù)辦事處及縣財(cái)政支付中心辦理，職責(zé)明確。
5、不存在私設(shè)“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。
三、資金管理
1、學(xué)校已建立健全資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立固定資產(chǎn)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符，賬物相符。
2、學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報(bào)廢報(bào)損等，都由校領(lǐng)導(dǎo)班子和教師代表會討論決定，并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。
3、學(xué)校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子及教師代表討論決定后報(bào)上級相關(guān)部門審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)，購買股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動。
四、財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)
1、學(xué)校報(bào)賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀(jì)律性和原則性，并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。
2、財(cái)務(wù)人員正確使用會計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)拒絕辦理或按照職權(quán)予以糾正，以確保會計(jì)信息的'真實(shí)性，合法性和完整性。
總之，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育收費(fèi)使用效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央?yún)栃泄?jié)約有關(guān)規(guī)定以及中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省、市、區(qū)相關(guān)要求，我街辦對20xx年公務(wù)接待、公車運(yùn)行維護(hù)和因公出國經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
1、公務(wù)接待費(fèi)用：我處20xx年公務(wù)接待費(fèi)為20萬元。經(jīng)查，我處不存在公款大吃大喝及參與高消費(fèi)娛樂、健身等情況。
2、公車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)用：我處共有公車4臺，20xx年公車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)用為13萬元。經(jīng)查，在公車管理及專項(xiàng)治理中，我處在自查自糾階段如實(shí)登記上報(bào)公務(wù)車輛情況；節(jié)假日嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛封存?zhèn)浒钢贫�；不存在超�?biāo)準(zhǔn)配備公車或豪華裝飾公務(wù)用車行為；不存在公車入私戶行為。
3、因公出國費(fèi)用：我處20xx年無因公出國情況發(fā)生，因公出國費(fèi)用為0元。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
為落實(shí)好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學(xué)習(xí)《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實(shí)施辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料，進(jìn)一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設(shè)情況
為把保密工作規(guī)范化管理，確保計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密，我局建立了計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計(jì)算機(jī)單機(jī)保密管理制度、建立健全了計(jì)算機(jī)安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進(jìn)一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負(fù)責(zé)人，并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責(zé)任狀，要求定期上報(bào)工作狀態(tài)，不定期進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況
載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項(xiàng)目編號，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準(zhǔn)手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計(jì)算機(jī)7臺，涉密計(jì)算機(jī)3臺，堅(jiān)決杜絕“一機(jī)兩用”，嚴(yán)防涉密計(jì)算機(jī)留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅(jiān)持“誰上網(wǎng)誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度，凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報(bào)或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時采取補(bǔ)報(bào)措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實(shí)施辦法進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平，我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報(bào)如下:
一、組織開展情況
為使我局會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達(dá)到100%，確保會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的'實(shí)現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了責(zé)任，做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計(jì)制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
縣司法局關(guān)于財(cái)務(wù)工作的自查自糾報(bào)告縣財(cái)政局：為切實(shí)加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督職責(zé)，提升會計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《xxx縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的.通知》（x財(cái)辦[20xx]153號）文件要求，結(jié)合我局實(shí)際情況，組織相關(guān)人員開展自查工作，現(xiàn)將工作自查情況匯報(bào)如下：
一、檢查內(nèi)容
對20xx年1月至今的會計(jì)基礎(chǔ)工作、會計(jì)核算、會計(jì)資料進(jìn)行自檢自查。
二、自查情況
我局財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，并建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出合理，沒有違紀(jì)、違規(guī)行為，物資采購均遵守政府采購程序。
2.我局財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位法定賬目統(tǒng)一核算，未擠占、截留和挪用單位收入，沒有開設(shè)單獨(dú)賬戶、未設(shè)任何形式的“小金庫”。3.我局財(cái)政支出做到專款專用、合理使用專項(xiàng)資金，不存在專項(xiàng)資金擠占挪用情況。
三、下一步計(jì)劃
1.進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
3.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)工作。
xxx縣司法局
20xx年xx月xx日
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
按照市財(cái)政局《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作的通知》文件要求，我局對照整治內(nèi)容，認(rèn)真開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)管理
我局每年修訂和印發(fā)《黨組議事規(guī)則和機(jī)關(guān)管理制度》，其中包括《財(cái)務(wù)管理制度》，明確了預(yù)算管理、收支管理、會計(jì)憑證和報(bào)表管理、財(cái)務(wù)檔案管理等具體管理細(xì)則，并嚴(yán)格執(zhí)行；我局明確了會計(jì)工作崗位和人員，職責(zé)分工清晰合規(guī)；嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定審批、報(bào)銷“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用。
二、會計(jì)核算
我局嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)制度；會計(jì)賬簿齊全完整，會計(jì)信息真實(shí)完整；不存在使用不合規(guī)的原始憑證進(jìn)行列支的情況；大額支出均附支出明細(xì)；建立了往來款項(xiàng)定期清理機(jī)制。
三、政府采購
《政府集中采購目錄》以內(nèi)的項(xiàng)目和之外限額以上項(xiàng)目均在山東省政府采購信息公開平臺進(jìn)行備案，依照政府采購法和實(shí)施條例規(guī)定的方式實(shí)施采購。
四、資產(chǎn)管理
我局建立了資產(chǎn)管理制度，按照相關(guān)規(guī)章制度管理資產(chǎn)工作；新購資產(chǎn)及時準(zhǔn)確進(jìn)行固定資產(chǎn)登記入賬，不存在違規(guī)出租、出借、處置資產(chǎn)的情況；按規(guī)定將國有資產(chǎn)有償使用收入上繳財(cái)政；按規(guī)定通過政府采購購置程序購置資產(chǎn)。
五、公務(wù)卡和現(xiàn)金管理使用
為加強(qiáng)資金管理和使用，我局制定了《公務(wù)卡管理規(guī)定》，明確了公務(wù)卡管理形式、使用范圍和報(bào)銷程序，強(qiáng)制消費(fèi)目錄中的項(xiàng)目均通過公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡報(bào)銷嚴(yán)格按照規(guī)定辦理；我局自20xx年9月申請了3000元備用金，期間使用率較低，我局將按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處置。
六、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼
我局不存在自行新設(shè)津補(bǔ)貼項(xiàng)目現(xiàn)象，不存在自行提高津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大津補(bǔ)貼范圍現(xiàn)象；不存在違規(guī)發(fā)放任何津補(bǔ)貼的情況。
七、巡察整改落實(shí)情況
針對巡視巡察反饋的財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面的'問題，我局認(rèn)真查找原因，積極進(jìn)行整改，現(xiàn)已全部整改完畢，并針對反饋的問題及時健全相關(guān)制度。
今后，我局將進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全相關(guān)制度，建立完善財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)自查制度，避免違反財(cái)經(jīng)制度情況的發(fā)生。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
根據(jù)上級文件及有關(guān)要求，為認(rèn)真做好勐汞完小學(xué)生食堂安全、財(cái)務(wù)管理工作，我校對學(xué)校食堂安全管理、資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校食堂安全管理工作
1、加強(qiáng)學(xué)校食堂管理，學(xué)校安排專人對食堂進(jìn)行管理，規(guī)范學(xué)校食堂管理資料，建立進(jìn)貨臺賬，根據(jù)衛(wèi)生部門要求，做好各種記錄。
2、做好留樣工作，堅(jiān)持學(xué)生就餐食品留樣48小時制度。
4、堅(jiān)持學(xué)校校長每日陪餐制度；
5、認(rèn)真實(shí)行學(xué)校食品安全校長負(fù)責(zé)制；
6、制定食品安全應(yīng)急預(yù)案；
7、隨時接受各級有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，同時充分發(fā)揮學(xué)生家長、學(xué)校學(xué)生家長委員會、村兩委在食品安全、食品采購等方面的監(jiān)管作用。
8、實(shí)施學(xué)校食堂大宗物品及輔助材料定點(diǎn)采購制度，與采購商簽訂采購合同（一年一簽），在每學(xué)期一次的家長會上，征求每位小學(xué)生家長對學(xué)校食堂膳食標(biāo)準(zhǔn)（每餐吃多高的標(biāo)準(zhǔn)）、搭配等方面的`合理化建議，并及時改正不合理的辦法。
9、堅(jiān)持營養(yǎng)早餐定時、專人發(fā)放食用（每人1個熟雞蛋和1瓶歐亞牛奶）和營養(yǎng)中餐定時在食堂集中就餐（每周周一、周二各一餐，每月共計(jì)8餐、吃完每月每人國家補(bǔ)助的30元）制度。
10、規(guī)范原材料存儲，大米進(jìn)行定點(diǎn)定量采購，通風(fēng)防鼠保存，蔬菜定點(diǎn)采購，及時上架存放。
11、加強(qiáng)學(xué)生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作，確保環(huán)境和食堂餐具衛(wèi)生。
12、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)定期對食堂進(jìn)行安全督導(dǎo)檢查，確保食品衛(wèi)生安全。
13、學(xué)校食堂從業(yè)人員嚴(yán)格按照上級要求，定期到當(dāng)?shù)匦l(wèi)生部門進(jìn)行健康體檢，做到百分之百持證上崗。
二、學(xué)校食堂資金管理及運(yùn)行情況
�。ㄒ唬⿲W(xué)校食堂資金管理情況
1、會計(jì)科目和會計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和上級財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。
2、會計(jì)憑證及時整理裝訂按時報(bào)賬，存放安全、規(guī)范。
3、實(shí)行國家“一補(bǔ)”資金和食堂伙食費(fèi)收支兩條線的資金管理制度，一補(bǔ)”資金按時足額由班主任發(fā)放到學(xué)生手中，伙食費(fèi)每生月吃多少，由學(xué)生家長在家長會上與學(xué)校和學(xué)校家長委員會共同商定，然后每月交到食堂財(cái)務(wù)出納處。
4、執(zhí)行中餐營養(yǎng)資金全額進(jìn)入食堂賬務(wù)制度，直接用于學(xué)生中餐食物采購支配，不克扣、不挪用、占用。
5、嚴(yán)格執(zhí)行每日早晨每生一個熟雞蛋（由食堂蒸煮好）和一瓶歐亞牛奶足額發(fā)放制度，有健全的營養(yǎng)臺站。（雞蛋牛奶由縣營養(yǎng)辦統(tǒng)一招標(biāo)購入配送）
6、嚴(yán)格執(zhí)行受助學(xué)生、受助金額公示制度（一學(xué)期一次）；
7、學(xué)校自國家實(shí)施學(xué)生“一補(bǔ)”資金和營養(yǎng)改善計(jì)劃以來，都有完善的食堂收支臺賬。具體臺賬情況見相關(guān)財(cái)務(wù)檔案。
8、實(shí)施學(xué)生學(xué)年末剩余伙食費(fèi)清退制度；
�。ǘ┴�(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。
�。ㄈ╅_餐模式由學(xué)校統(tǒng)一集中開餐，全體教師共同參與管理，經(jīng)費(fèi)實(shí)行校財(cái)局管制度，實(shí)行報(bào)賬制度，食堂物品和蔬菜嚴(yán)格按照學(xué)校食堂采購制度進(jìn)行監(jiān)管，由報(bào)賬人員、采購人員、廚房管理員以及廚房領(lǐng)料人共同在相應(yīng)的票據(jù)、單據(jù)上簽字認(rèn)可。
�。ㄋ模┦程秘�(cái)務(wù)管理存在的困難與問題
1、學(xué)校嚴(yán)格實(shí)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，但學(xué)生隨時有變動（如轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出、休學(xué)、退學(xué)等），給財(cái)務(wù)做賬帶來極大困難。
2、學(xué)校食堂設(shè)備少，全體老師既要教書、每周空堂時間又要進(jìn)入食堂幫廚，大大增加了教師工作量。
3、就餐學(xué)生多，學(xué)生來源廣，各個學(xué)生家庭收入不均，改善和豐富膳食標(biāo)準(zhǔn)難度大。
總之，勐汞完小在上級主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在地方政府及學(xué)生家長、學(xué)校家長委員會的積極支持和監(jiān)督下，通過自檢自查，認(rèn)為我校的食堂及財(cái)務(wù)工作盡管還有一些不足，但總體來說工作還是遵循財(cái)經(jīng)制度，按照上級要求規(guī)范執(zhí)行，按群眾合理化建議認(rèn)真落實(shí)的，無違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，并且多年來一直得到學(xué)生家長和社會的好評。今后，學(xué)校將一如既往的實(shí)施好國家“一補(bǔ)”和營養(yǎng)改善計(jì)劃政策，更進(jìn)一步地科學(xué)規(guī)范管理好學(xué)校食堂和財(cái)務(wù)，讓學(xué)生膳食搭配更合理，讓社會和家長更放心，讓學(xué)生更健康。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計(jì)整改”活動階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》[20xx]）33號文件精神，對我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實(shí)際，成立了xx中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：黃x副組長：李x組員：廖x、張x、楊x、岑x、王x、朱x、李x、黃x領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。
二、整改措施依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改，自查自糾存在的問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過認(rèn)真組織小組成員查看20xx年至20xx年會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)賬簿。
在會計(jì)報(bào)表、會計(jì)賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會計(jì)、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭取；
2、在會計(jì)憑證中出現(xiàn)沒有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。
整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的.發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。
堅(jiān)持每月對經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
首次公開發(fā)行在審企業(yè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作開展以來，截至5月31日，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)自查工作已全部完成。目前第一批三十家企業(yè)的抽查工作也已基本完成。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查報(bào)告延期提交的最終截止日為20xx年5月31日。4月1日至5月31日期間，證監(jiān)會共收到106家企業(yè)提交終止審查的申請，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為28家、50家、28家。加上3月31日前提交終止審查申請的162家企業(yè)，自財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作開展以來，共有268家企業(yè)提交終止審查申請，證監(jiān)會根據(jù)《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》對有關(guān)申請做出了終止審查決定。此外，在3月31日前中止審查的107家企業(yè)中，共有12家提交了自查報(bào)告，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為3家、6家、3家。
根據(jù)IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作部署，需要在延期提交自查報(bào)告的企業(yè)中抽取10家進(jìn)行抽查。因四月份以來提交自查報(bào)告的只有12家企業(yè)，抽取的樣本數(shù)量較少，本次抽取不再按板塊、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)紀(jì)錄等分類抽取。在媒體監(jiān)督下，由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)人從12家企業(yè)中隨機(jī)抽取出兩家企業(yè)，除該兩家企業(yè)外，其余10家企業(yè)均列入第二批抽查名單(具體名單詳見附件)。
對于在IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查過程中主動申請終止審查的企業(yè)，為防止少數(shù)企業(yè)借撤回之名規(guī)避財(cái)務(wù)自查義務(wù)，證監(jiān)會專門提出以下要求：
一是根據(jù)《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知》(以下簡稱《通知》)規(guī)定納入本次自查范圍的企業(yè)，在本次財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查期間提交終止審查申請的，自終止審查之日起一年內(nèi)再次申報(bào)IPO時，仍然需要根據(jù)本次財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查的`有關(guān)要求履行自查義務(wù)，在申報(bào)IPO申請材料時應(yīng)同時提交財(cái)務(wù)自查報(bào)告。我會對此類企業(yè)申請按本次專項(xiàng)檢查確定的方式進(jìn)行抽查。
二是對于20xx年3月31日之后新申報(bào)IPO的企業(yè)，保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所等應(yīng)對照《通知》要求，重點(diǎn)關(guān)注可能造成粉飾業(yè)績或財(cái)務(wù)造假的12個重點(diǎn)事項(xiàng)。同時采取切實(shí)有效的手段核查主要財(cái)務(wù)指標(biāo)是否存在重大異常，在走訪相關(guān)政府部門、銀行、重要客戶及供應(yīng)商時保持必要的獨(dú)立性，以印證發(fā)行人財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。發(fā)行人在承諾函中應(yīng)對是否存在相關(guān)事項(xiàng)予以說明;保薦機(jī)構(gòu)在證券發(fā)行保薦書中應(yīng)對上述要求的落實(shí)情況作專項(xiàng)說明;會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對重點(diǎn)事項(xiàng)予以充分關(guān)注，并在審計(jì)工作中有所體現(xiàn)。中國證監(jiān)會將進(jìn)一步總結(jié)本次專項(xiàng)檢查的經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露和中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)的要求，并出臺相關(guān)文件予以規(guī)范。
本次財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查，旨在推動發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)提高誠信意識，真實(shí)、客觀反映企業(yè)實(shí)際情況，嚴(yán)格遵守首發(fā)各項(xiàng)規(guī)則要求。本次專項(xiàng)檢查工作效果已初步顯現(xiàn)，中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識明顯加強(qiáng)。針對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，證監(jiān)會相關(guān)部門將對其進(jìn)行歸類匯總，及時反饋給發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)，并結(jié)合日常審核工作將有關(guān)要求落實(shí)到發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的信息披露行為之中去。對于檢查和抽查中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重信息披露質(zhì)量問題的發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)，將移交有關(guān)部門依法嚴(yán)肅處理。證監(jiān)會將適時總結(jié)本次專項(xiàng)檢查積累的經(jīng)驗(yàn)和做法，納入未來優(yōu)化規(guī)則體系之中，融入到發(fā)行監(jiān)管實(shí)務(wù)中去，形成常態(tài)性要求和長效機(jī)制，不斷提升首發(fā)信息披露質(zhì)量。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
大安鎮(zhèn)深入貫徹落實(shí)《中共兗州市委、兗州市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的意見》（兗發(fā)【20xx】26號）、《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于印發(fā)<兗州市村級財(cái)務(wù)管理及責(zé)任追究辦法>的通知》（兗辦發(fā)[20xx]60號）等文件精神，大力推進(jìn)村級財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，促進(jìn)了農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)�，F(xiàn)將財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。采取舉辦講座、專題培訓(xùn)、討論交流和知識測試等形式深入組織學(xué)習(xí)《兗州市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理工作的意見》和《兗州市村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理及責(zé)任追究辦法》，確保了機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作人員和村會計(jì)對兩個規(guī)范性文件的全面掌握，使相關(guān)人員人人熟知辦法、清楚職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件，財(cái)務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財(cái)、財(cái)務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財(cái)小組（財(cái)務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組），并將成員名單上墻。
三、 “三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心，設(shè)立了80多平方米的服務(wù)大廳，配齊了計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)、保險(xiǎn)柜等辦公設(shè)施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。
四、村集體資金管理情況。村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理，單獨(dú)設(shè)立賬戶，不存在與財(cái)政資金或其他項(xiàng)目資金混存的現(xiàn)象，無挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀(jì)行為。村集體經(jīng)濟(jì)組織取得的各項(xiàng)收入全部納入帳內(nèi)管理，無坐收坐支、公款私存、私設(shè)“小金庫”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實(shí)行領(lǐng)用簽名備案制度。根據(jù)村級資金管理的實(shí)際情況，規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴(yán)格按照村提出申請、代理會計(jì)初審、站長審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行；出現(xiàn)不按月報(bào)賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況，代理會計(jì)拒絕簽字，不準(zhǔn)提款；個人款項(xiàng)尤其是農(nóng)戶的補(bǔ)償款，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”，確保資金安全到位；對社區(qū)建設(shè)資金，較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序，確保建設(shè)工程款項(xiàng)支出規(guī)范合理。
五、賬簿設(shè)立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設(shè)立手工賬簿，主要是總賬、日記賬、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機(jī)，年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實(shí)行會簽制，每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財(cái)小組（村務(wù)監(jiān)督委員會）理財(cái)，理財(cái)組長簽字后方可報(bào)賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦，否則不準(zhǔn)入賬。財(cái)務(wù)代理中心對各村報(bào)來的憑證，由代理會計(jì)審核無誤后加蓋“審核報(bào)賬”專章后錄入微機(jī)，做賬務(wù)處理。賬務(wù)處理時，鎮(zhèn)村會計(jì)依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級會計(jì)科目表》的要求記賬。
六、民主理財(cái)、合同管理、會計(jì)聘任制度落實(shí)情況。①大安鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定：每月1—4日為村民主理財(cái)日。村支書和村主任負(fù)責(zé)召集會議，村會計(jì)負(fù)責(zé)把上月財(cái)務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財(cái)小組審核。凡合理開支由理財(cái)組長簽名，并加蓋民主理財(cái)小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關(guān)責(zé)任人予以解釋，對不應(yīng)由集體列支的.可當(dāng)場退回，由相關(guān)人員自行承擔(dān)。村委的一切財(cái)務(wù)開支，不經(jīng)民主理財(cái)小組審查，不準(zhǔn)入賬。理財(cái)后將本村收支明細(xì)按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。②設(shè)立經(jīng)濟(jì)合同登記臺賬，收集整理各村合同并歸檔，以此作為村級收入支出的主要依據(jù)，隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟(jì)合同嚴(yán)格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會簽后，附有相關(guān)會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi)，土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)（20xx年）。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本，并定期轉(zhuǎn)交檔案室。③村會計(jì)實(shí)行聘任制，聘期三年。更換村會計(jì)嚴(yán)格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會計(jì)隊(duì)伍的通知》執(zhí)行，做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交，保證村級穩(wěn)定。
七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化記賬情況。我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬，朱屯、西垛2個村因往年遺留財(cái)務(wù)問題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。
通過對村級財(cái)務(wù)管理工作的自查，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財(cái)務(wù)事務(wù)，但是在實(shí)際工作中還存在不少問題：一是存在不能按月理財(cái)報(bào)賬現(xiàn)象；二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象；三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記，未單獨(dú)設(shè)立會計(jì)科目現(xiàn)象；四是村“兩委”換屆、更換會計(jì)時，沒做好財(cái)務(wù)移交，造成遺留問題難以解決。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行整改：一是提高基層干部認(rèn)識。對鎮(zhèn)村干部進(jìn)行廉政教育和農(nóng)村財(cái)務(wù)管理知識的培訓(xùn)，提高干部素質(zhì)，增強(qiáng)法制觀念，讓鎮(zhèn)村干部充分認(rèn)識加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性和必要性，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。二是提高農(nóng)村會計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)。當(dāng)前農(nóng)村會計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)水平不平衡。對村會計(jì)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，可以全面培訓(xùn)也可專題培訓(xùn)，可以擬定月學(xué)習(xí)制度也可擬定季學(xué)習(xí)制度，總之，要經(jīng)常培訓(xùn)，讓會計(jì)的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事務(wù)的需要。三是嚴(yán)格考核與獎懲制度。把村級財(cái)務(wù)管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值，與村干部績效工作掛鉤。制定嚴(yán)格的獎懲制度，讓制度約束行為。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
xxxx衛(wèi)生局：根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，xxxxx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20xx年的實(shí)際情況，逐條對照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制
建設(shè)及制度執(zhí)行情況1、本院按照《會計(jì)法》及《醫(yī)院會計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)工作制度》《會計(jì)監(jiān)督制度》《現(xiàn)金管理、 、制度》 、 《原始憑證管理制度》 、 《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》 、 《會計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計(jì)1人、出納1人，會計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會計(jì)核算情況
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項(xiàng)資金(包括合療、醫(yī)保等�？�)現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004萬元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬元;公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬元。
3、全年支出情況：20xx年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出xx8萬元;對個人和家庭補(bǔ)助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi));藥品支出34萬元;非財(cái)政。資本支出2萬元;維修費(fèi)30萬元;其他公用經(jīng)費(fèi)72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助) 。
4、20xx年收支結(jié)余：20xx年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金(職工福利基金)6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況：由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的xxxx門診(1-6月)xxxx門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的'津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象�？傇喝藛T工資、津貼按績效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的`標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
四、銀行帳號開設(shè)和管理全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況總院對在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費(fèi)、亂罰款行為。
六、專項(xiàng)資金的管理使用合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因xxx門診于20xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購置大的固定資產(chǎn)。 20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
目前，隨著我市各區(qū)縣工會和開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費(fèi)收入持續(xù)穩(wěn)定增長，做好工會經(jīng)費(fèi)的管理和使用工作尤為重要�，F(xiàn)就我縣工會財(cái)務(wù)管理中存在的問題作如下自查報(bào)告。
一、工會財(cái)務(wù)管理存在的問題
我市13個區(qū)縣和3個工會管轄開發(fā)區(qū)的工會。近年來，各區(qū)縣工會在加強(qiáng)財(cái)政管理方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必要的成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)縣財(cái)政撥付的工會經(jīng)費(fèi)不到位，部分區(qū)縣工會財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放，預(yù)算約束不強(qiáng)，配套體系不完善，社區(qū)工會和新建企業(yè)的`基礎(chǔ)會計(jì)工作薄弱。這些問題不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下工會工作的發(fā)展，其弊端日益突出，需要改進(jìn)和加強(qiáng)。
（一）工會經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥付不到位
目前，我市13個區(qū)縣工會中，城三區(qū)、雁塔區(qū)工會撥付的工會經(jīng)費(fèi)解決得比較好，而僅對其他區(qū)縣區(qū)縣工會機(jī)構(gòu)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額撥款遠(yuǎn)未足額到位，臨潼區(qū)和三個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
�。ǘ┒愂照鞴芨采w面不夠
工會經(jīng)費(fèi)征管完畢后，區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)的工會經(jīng)費(fèi)設(shè)立率和征管率較過去有了較大提高，但在經(jīng)費(fèi)征管方面仍存在差距。據(jù)調(diào)查，北林區(qū)有4000多個基層工會單位成立了工會，只有1600多個單位繳納了工會經(jīng)費(fèi)。雁塔區(qū)工會所屬基層單位建立工會的不到40%，而繳納經(jīng)費(fèi)的單位只有600多個，僅占30%。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)管理制度不完善，支出隨意
部分區(qū)縣多年沒有制定相關(guān)財(cái)務(wù)制度，部分區(qū)縣沒有制定完善的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度不明確，尤其是預(yù)算和決算管理制度的缺失，直接導(dǎo)致了支出的隨意性。決算顯示，部分區(qū)縣工會的行政費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用超過200%，部分經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。在一些開發(fā)區(qū)，工會會計(jì)和出納員由一人持有，不符合會計(jì)規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
（四）部分區(qū)縣財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不規(guī)范
，審批報(bào)銷手續(xù)未經(jīng)會計(jì)師審核，經(jīng)辦人直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。當(dāng)會計(jì)師記賬時，發(fā)現(xiàn)問題為時已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員沒有嚴(yán)格審核，有白條報(bào)銷、無效票據(jù)報(bào)銷。有的不嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,超限使用現(xiàn)金,發(fā)放物品沒有發(fā)放明細(xì);。
�。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)街道工會財(cái)務(wù)工作薄弱
�。┤藛T素質(zhì)不高，基礎(chǔ)會計(jì)工作薄弱
部分區(qū)縣工會財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)的專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，他們的人員變動頻繁，同時從事多種工作。此外，部分財(cái)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)，存在會計(jì)核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位沒有制定票據(jù)管理使用制度。收款時，每個人都有收據(jù)。發(fā)出的收據(jù)是無人監(jiān)督和管理的。有些賬單和錢在幾年內(nèi)無法收回。同時，也存在提前開具收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不能滿足財(cái)務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
�。ㄒ唬┕�(jīng)費(fèi)財(cái)政撥付問題
地方稅征收后，各單位經(jīng)費(fèi)收入主要分為地方稅征收資金、財(cái)政撥付資金和自籌資金三部分。在工會經(jīng)費(fèi)的財(cái)政分配問題上,各區(qū)縣工會都做了不同程度的工作。但由于區(qū)縣財(cái)政困難，協(xié)調(diào)溝通工作不到位，財(cái)政撥付的工會經(jīng)費(fèi)無法全部到位。
（二）工會經(jīng)費(fèi)收繳率低的問題
區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)的工會認(rèn)為，地方稅收繳的資金已經(jīng)超過了原來的水平，已經(jīng)足夠花了。他們認(rèn)為稅務(wù)局可以收取盡可能多的稅款。收不到,催繳資金的工作也不到位。利用稅務(wù)局的松懈，一些單位隨意繳納工會經(jīng)費(fèi)，一些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)和繳納工會經(jīng)費(fèi)。地方工會經(jīng)費(fèi)征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作尚未步入正軌。財(cái)務(wù)人員每次都手工對收集的信息進(jìn)行分類匯總，難度較大。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
根據(jù)《關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》文件要求，我單位對20__年7月以來預(yù)算管理、支付管理等十二個方面進(jìn)行排查工作如下：
一、預(yù)算管理方面
�。ㄒ唬╊A(yù)算編制：我單位嚴(yán)格按照財(cái)政部門預(yù)算編制通知明確的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算。人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制，項(xiàng)目支出預(yù)算真實(shí)。按規(guī)定開展項(xiàng)目評審，事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預(yù)算管理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接，上報(bào)預(yù)算履行集體決策程序。
�。ǘ╊A(yù)算執(zhí)行：行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入及時足額征收解繳入庫，不存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分情況；開設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的單位，賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于5個工作日內(nèi)繳入財(cái)政專戶或國庫。不存在無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)情況：不存在違規(guī)發(fā)放工資，獎金。津貼補(bǔ)貼等問題:貫徹落實(shí)預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定，按財(cái)政部門監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，分配專項(xiàng)資金是履行集體決策程序:按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理：結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定，按規(guī)定處置結(jié)余資金。
二、支付管理方面
（一）用款計(jì)劃管理：根據(jù)年度預(yù)算編制用款計(jì)劃。
�。ǘ┵Y金支付管理：規(guī)范財(cái)政資金和單位自有資金支付行為:嚴(yán)格按公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付，做好人員基礎(chǔ)信息動態(tài)管理、工資扣項(xiàng)代扣代繳和賬務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放準(zhǔn)確。
（三）退款退票管理：財(cái)政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴(yán)格按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將資金退回財(cái)政國庫單一賬戶，不存在通過退款或退票方式套取財(cái)政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。
�。ㄋ模⿺�(shù)字證書（u-key）管理：省政府的財(cái)政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書（u-key）由一人統(tǒng)管、無交叉使用、委托他人使用等情況；按要求保管數(shù)字證書（u-key）密碼。
三、貨幣資金管理方面
�。ㄒ唬┨岈F(xiàn)管理：沒有與開戶銀行共同核定單位庫存現(xiàn)金限額，單位無取用庫存現(xiàn)金；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)，建立大額現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。
�。ǘ┈F(xiàn)金盤點(diǎn)：沒有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，單位無取用庫存現(xiàn)金。
（三）銀行存款對賬：與開戶銀行建立大額支付核對機(jī)制，按月逐筆核對銀行存款收支明細(xì)信息。
�。ㄋ模┢渌洸假M(fèi)金管理方面：不存在違反規(guī)定私設(shè)“小金庫”情況；不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財(cái)政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況:不存在采取購買理財(cái)產(chǎn)品方式存放資金情況。
四、會計(jì)管理方面
�。ㄒ唬⿻�(jì)機(jī)構(gòu)及人員：單獨(dú)設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會計(jì)人員，會計(jì)崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離，規(guī)范加強(qiáng)對會計(jì)人員的繼續(xù)教育，提升會計(jì)人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。
�。ǘ⿻�(jì)基礎(chǔ)管理：按照《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定，建立健全會計(jì)人員崗位責(zé)任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會計(jì)監(jiān)督與稽核、原始記錄管理、財(cái)務(wù)收支審批等責(zé)任制度并執(zhí)行；按規(guī)定建立會計(jì)賬冊、設(shè)置會計(jì)科目，并以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，依法依規(guī)進(jìn)行會計(jì)核算，確保會計(jì)信息合法性、真實(shí)性、完整性；保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計(jì)處理方法的前后各期相一致；堅(jiān)持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實(shí)相符；按規(guī)定保管和使用財(cái)務(wù)印章、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。
�。ㄈ┬畔⒒氨O(jiān)督：按照國家有關(guān)會計(jì)信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范和加強(qiáng)單位會計(jì)信息化建設(shè)；單位內(nèi)部監(jiān)督部門沒有定期或不定期對單位會計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督檢查，單位無內(nèi)部監(jiān)督部門。
五、內(nèi)控管理方面
�。ㄒ唬﹩挝粚用鎯�(nèi)控建設(shè)：成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組；明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責(zé)任。
�。ǘI(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)：內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理。建設(shè)項(xiàng)目管理等主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域:按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)。分級授權(quán)要求落實(shí)不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措，建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視“四權(quán)分立”機(jī)制，建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制、建立健會集體研究，專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的輔助決策機(jī)制。
�。ㄈ┳晕以u價監(jiān)督及信息化建設(shè)：建立經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)定期評估和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，執(zhí)行內(nèi)控報(bào)告制度，開展內(nèi)控自我評價工作，通過信息化手段實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進(jìn)。
六、政府采購管理方面
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理。政府采購預(yù)算編制，應(yīng)編盡編，不存在無預(yù)算采購、超預(yù)算采購情況；按規(guī)定進(jìn)行政府采購計(jì)劃備案，按照合同約定及時支付資金。
�。ǘ┎少弻�(shí)施。按法定采購方式和程序?qū)嵤┎少?不存在拆分項(xiàng)目預(yù)算規(guī)避政府采購或公開招標(biāo)情況；采購文件確定事項(xiàng)簽訂政府采購合同，按規(guī)定公告、備案政府采購合同，政府采購系統(tǒng)中的政府采購信息真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。
七、資產(chǎn)管理方面
�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO(shè)上，制定國有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權(quán)限。
�。ǘ┡渲霉芾�，與部門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國有資產(chǎn)交付使用后及時準(zhǔn)確入賬:在建工程及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
�。ㄈ┦褂霉芾�，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人、落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任，國有資產(chǎn)折舊的計(jì)提符合相關(guān)會計(jì)規(guī)范，定期清理盤點(diǎn)資產(chǎn)、確保賬實(shí)相件:行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動態(tài)管理。
（四）收益管理，行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報(bào)批，處置收益及時足額上繳財(cái)政:?事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
八、賬戶管理方面
�。ㄒ唬┵~戶開設(shè)。不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情況，規(guī)范開戶銀行選擇程序，采取競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行
（二）賬戶使用。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的核算范圍使用賬戶，賬戶之間不存在無正當(dāng)理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。
九、往來款項(xiàng)管理方面
�。ㄒ唬┣謇硎栈兀ㄆ谇謇韱挝煌鶃砜铐�(xiàng)，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項(xiàng)，做到應(yīng)收盡收；收回借墊款等往來款項(xiàng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。
�。ǘ┙杩罟芾怼�(yán)格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負(fù)責(zé)制。
十、票據(jù)管理方面
�。ㄒ唬┲贫冉⒓皥�(zhí)行。單位票據(jù)管理制度健全；財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀嚴(yán)格履行規(guī)定手續(xù)；財(cái)政電子票據(jù)符合全國統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列，日常管理使用有內(nèi)控機(jī)制。
�。ǘ┢睋�(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的'保管和序時登記工作:為保管票據(jù)的人員配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，做到人走柜鎖。
�。ㄈ┢睋�(jù)使用。不存在擅自印制財(cái)政票據(jù)，轉(zhuǎn)借、串用、代開財(cái)政票據(jù)，偽造、變造、買賣、擅自銷毀財(cái)政票據(jù)，偽造、使用偽造的財(cái)政票據(jù)（印）制章情況。
十一、決算管理方面
�。ㄒ唬Q算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行全面反映:決算報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計(jì)賬簿數(shù)據(jù)和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一?致、與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致、?上下年度數(shù)據(jù)不銜接的有正當(dāng)理由
�。ǘQ算審核。組織對單位內(nèi)部之間的往來款項(xiàng)和收支情況進(jìn)行清核:主管部門對下屬單位的決算報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核
�。ㄈQ算報(bào)送。按財(cái)政部門要求及時報(bào)送決算報(bào)表。
十二、存量資金清理方面
（一）執(zhí)行中清理。預(yù)算執(zhí)行中，按存量資金管理規(guī)定及財(cái)政部門要求及時清理單位賬戶存量資金。因項(xiàng)目執(zhí)行完畢或中止執(zhí)行等原因確無法繼續(xù)按原用途使用的資金，沒有滯留單位銀行賬戶，應(yīng)繳的存量資金是按規(guī)定繳回財(cái)政。
�。ǘ┠杲K清理。年度終了，按財(cái)政要求對本部門?年度存量資金做全面清理、按規(guī)定將應(yīng)繳的存量資金繳回財(cái)政。特此報(bào)告。
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