- 相關(guān)推薦
信貸調(diào)查報告
信貸調(diào)查報告（一）20**年，我國前總理朱镕基破例給國家會計學院題詞“不做假賬”，要求所有會計人員必須做到“誠信為本，操守為重，堅持準則，不做假賬”，恪守獨立、客觀、公正的原則，不提供虛假會計信息，可惜會計信息失真的問題目前依然存在。我們對借款人歷史還款能力的分析是建立在歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，如果財務(wù)報表造假嚴重，我們的分析只能是徒勞。事實上，借款人的經(jīng)營、財務(wù)狀況時刻受到其行業(yè)、國家宏觀政策、借款人管理水平等因素的影響，在不斷的變化中，如果我們更多的依靠真實性有待考究的會計報表，顯然不能準確的反映和判斷貸款償還的可能性。在這種情況下，非財務(wù)因素分析就顯得尤為重要。
20**年的國際金融危機讓眾多企業(yè)面臨財務(wù)困境，甚至破產(chǎn)倒閉，究其原因，還在于人們對財務(wù)危機發(fā)生根源的認識不足。在很大程度上，企業(yè)財務(wù)危機的發(fā)生于公司內(nèi)部治理、宏觀經(jīng)濟變化等非財務(wù)因素存在直接相關(guān)。在某種程度上，財務(wù)數(shù)據(jù)只是一種假象，非財務(wù)因素才是導致財務(wù)危機發(fā)生的根本原因。
非財務(wù)因素可以是成文信息，也可以是不成文信息；有來自企業(yè)內(nèi)部本身的信息，也有來自于企業(yè)外部的信息。非財務(wù)因素的載體十分復雜而且呈多樣化，比如企業(yè)檔案資料、企業(yè)財務(wù)說明書、企業(yè)經(jīng)營管理的信息資料、報紙、政府公告、法律文件、注冊會計師的審計報告及管理建議書等。在此，不得不提到曾經(jīng)的“神話”——巨人集團，其破產(chǎn)就是典型的由非財務(wù)因素導致的案例。對于巨人集團來說，生物工程是一個完全陌生的領(lǐng)域，在對這個市場的開拓中，由于不了解該領(lǐng)域的消費者特性，不熟悉其資金運作和市場營銷策略，巨人集團越陷越深，加速了財務(wù)危機，以破產(chǎn)收場。此外，巨人集團采用的是控股型的組織結(jié)構(gòu)形式，缺乏相應(yīng)的財務(wù)控制制度，內(nèi)部違規(guī)違紀、挪用貪污的案件層出不窮。因此，巨人集團的失敗可以大體歸結(jié)為投資策略的不當與公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不合理，財務(wù)上的失控是其出現(xiàn)財務(wù)危機的一方面原因，但是從根本上要歸因于企業(yè)管理層的資本運作和經(jīng)營策略的失敗。三株集團，作為保健品的龍頭企業(yè)，竟然在一場官司的困擾下迅速走向衰落，其失敗非常令人深思。三株集團曾在四年間向化妝品、醫(yī)療、精細化工、生物工程、材料工程、物理電子等六個行業(yè)長驅(qū)直入，隨著機構(gòu)日益龐大，層級逐漸增多，總部的許多指令層層遞減、逐級扭曲變形。組織管理上的缺陷，注定了三株集團在后來危機事件上的反應(yīng)遲緩，也注定了其最終的悲劇結(jié)局。從深層次上看，三株集團的失敗的根本原因在于其不斷滋生的大企業(yè)病和危機管理能力的貧乏。20**年很多企業(yè)破產(chǎn)，也是由于企業(yè)經(jīng)營管理不善造成的流程擠壓和效率低下，進而導致資金斷裂，加之金融危機的大環(huán)境和銀行緊縮銀根，企業(yè)面臨嚴重的生存危機。還比如湖南“太子奶”集團等，通過這些案例，完美可以看出，財務(wù)危機的發(fā)生主要受其內(nèi)部經(jīng)營管理不良、經(jīng)營策略不當、企業(yè)發(fā)展能力和創(chuàng)新能力差、宏觀環(huán)境變化等因素的影響。
對于信貸分析者來說，要充分、全面的了解企業(yè)的非財務(wù)因素，首先必須認真全面的查閱以上相關(guān)資料所提供的主要非財務(wù)因素；其次，利用與企業(yè)人員的討論獲得有關(guān)相關(guān)資料之外的重要信息（非資料信息），在完善檔案管理制度下，企業(yè)檔案資料應(yīng)能提供財務(wù)分析所需的主要非財務(wù)因素。對于管理基礎(chǔ)薄弱，檔案資料不夠規(guī)范、齊全的企業(yè)來說，采取與其相關(guān)人員和企業(yè)管理層的交流討論是一種有效的增強和補充方式，再次，利用媒體和公共信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，獲取有關(guān)企業(yè)的行業(yè)因素、宏觀政策、經(jīng)濟環(huán)境因素等非財務(wù)信息。
金融機構(gòu)中，具有長期信貸分析經(jīng)驗的人才不勝枚舉，在考察非財務(wù)因素方面，往往有著無可替代的發(fā)言權(quán)。相對于財務(wù)因素分析能力，非財務(wù)因素分析的能力更依賴于經(jīng)驗的積累，具體在實務(wù)中，對企業(yè)的非財務(wù)因素分析時，不可能面面俱到，應(yīng)該抓重點，重點分析那些影響企業(yè)財務(wù)風險的關(guān)鍵性因素，而關(guān)鍵性因素一般是以行業(yè)類型、企業(yè)特性、財務(wù)特點不同而有所區(qū)別。比如對房地產(chǎn)行業(yè)的分析顯然區(qū)別于對企業(yè)制造廠財務(wù)的分析，必須在對所有因素綜合考察的基礎(chǔ)上，突出主要因素和因素的主要方面，動態(tài)的、全面的進行分析，這就對從事信貸工作的人員要求具有較高的“CEO”水準，信貸員根據(jù)掌握的信息進行高水平的判斷，這些分析判斷很難用電腦來代替。于是平常積累的知識和經(jīng)驗就顯得非常重要。
由于非財務(wù)因素主要是定性因素，這就決定了它必須在客觀分析的基礎(chǔ)上，進行大量的主觀性判斷，經(jīng)過梳理，筆者認為具體可從以下幾方面入手：
1、企業(yè)所在行業(yè)分析。對這些行業(yè)基本經(jīng)濟職能的熟悉可以幫助銀行家了解不同類型企業(yè)的特殊資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和融資需求。行業(yè)特性不同會使貸款風險的特征不同，比如服裝業(yè)受季節(jié)影響比較大，而醫(yī)藥行業(yè)受政策影響特別明顯。在行業(yè)分析中，要考察該行業(yè)的潛在進入者、已有的競爭者、供應(yīng)商、消費者及替代產(chǎn)品的情況，分析借款人在所處行業(yè)的基本狀況和未來的發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風險。行業(yè)風險分析是研究借款人運作的環(huán)境可能發(fā)生什么的問題。該環(huán)境由借款人和放款人無法控制的經(jīng)濟、市場、人口分布等力量決定。行業(yè)分析將幫助我們識別該行業(yè)所有企業(yè)面對的主要風險，并對該行業(yè)的未來及其對借款人的影響進行合理的預測�！�
2、企業(yè)戰(zhàn)略分析。20世紀80年代以后，美國管理學大師亨利·明茨伯格以其獨特的認識，歸納總結(jié)了“戰(zhàn)略”的五個定義：計劃（Plan）、計謀（ploy）、模式（Pattern）、定位（Positions）和觀念（Perspective）。任何一個企業(yè)都不是孤立存在的，企業(yè)的生存和發(fā)展總是因其周圍環(huán)境的轉(zhuǎn)變而受到影響和制約。一般可將企業(yè)的外部環(huán)境分為三大類：第一類是一般宏觀環(huán)境，第二類是行業(yè)環(huán)境，第三類是經(jīng)營環(huán)境與競爭優(yōu)勢環(huán)境。我們在對企業(yè)進行戰(zhàn)略分析的時候，必須要對這些外部環(huán)境因素進行分析。
3、企業(yè)資源與管理狀況。在授信審查中，重視非財務(wù)因素分析，結(jié)合企業(yè)財務(wù)因素進行綜合分析，可以較好把握授信業(yè)務(wù)風險，合理設(shè)計授信方案，科學決策，提高授信業(yè)務(wù)質(zhì)量。另外，在授后監(jiān)控時根據(jù)企業(yè)存在主要風險點，明確監(jiān)控重點，動態(tài)管理貸款，可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的預警信號，及時減持退出，確保貸款安全。
4、國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境。目前國家對于鋼鐵、電解鋁、汽車、電石、焦炭等產(chǎn)能過剩的行業(yè)制定嚴格的準入政策，在調(diào)控宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的同時，也為金融機構(gòu)制定目標市場和行業(yè)投向政策提供了依據(jù)。
5、信貸人員要樹立全面信用風險管理理念，提高信貸分析決策能力。信貸決策的本質(zhì)，是對借款人未來還款能力和還款可能性的預測。在授信時，不僅要對借款人財務(wù)狀況、盈利能力、現(xiàn)金流特征等財務(wù)因素進行仔細認真的計算，而且要對財務(wù)指標的真?zhèn)�、適用性和穩(wěn)定性做出評價。如果將非財務(wù)因素與財務(wù)因素緊密結(jié)合，相互印證，可以使信貸分析決策人員全面了解借款人的實際經(jīng)濟能力和未來經(jīng)濟走向，為正確的進行信貸決策奠定堅實的基礎(chǔ)。
任何危機都不可能空穴來風，在發(fā)生前必然有許多先兆顯示，如果能及時的發(fā)現(xiàn)這些先兆下隱含的風險，發(fā)出警報，就能使得信貸人員在不良資產(chǎn)形成前做好充分的預防準備。在進行非財務(wù)因素分析時，對獲取的各種復雜多樣的信息要進行加工和整理，并比較分析，找出影響貸款償還的關(guān)鍵性的本質(zhì)因素，進而進一步判斷這些因素的持續(xù)性影響是否對貸款的償還有實質(zhì)性的影響。其中特別指出關(guān)鍵性因素，即影響方向明顯、影響程度較大的非財務(wù)因素，應(yīng)評價其強度、依據(jù)企業(yè)的個性對風險點作出排序。
非財務(wù)因素對企業(yè)發(fā)展的作用是巨大和迅速的。國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀經(jīng)濟政策可能對某些行業(yè)財務(wù)指標產(chǎn)生周期性的影響；一項技術(shù)、一個理念、一項政策（如環(huán)保要求、新的質(zhì)量標準）、一個質(zhì)量事故甚至可以決定企業(yè)的生死存亡；它有時可極大的增加產(chǎn)品銷售和降低成本，有時卻是災(zāi)難性的。作為貸款風險產(chǎn)生的主要預警信號，能否及時發(fā)現(xiàn)、運用這些信號，可以使信貸工作處于較有利的防御狀態(tài)，確保貸款安全或減少貸款損失。
信貸調(diào)查報告（二）
一、背景：
中國是農(nóng)業(yè)大國，更是一向重視農(nóng)村的發(fā)展，重視農(nóng)民問題。黨的第xx屆三中全會再一次強調(diào)了關(guān)注農(nóng)村，完善農(nóng)村金融市場。農(nóng)村金融一直處在不斷完善的過程中，這包括農(nóng)村商業(yè)銀行的改革以及中國郵政儲蓄銀行的建立，都使農(nóng)村金融朝著健康、完善的方向邁進了一大步。國家對農(nóng)村發(fā)展建設(shè)的力度加強為小額信貸在農(nóng)村的發(fā)展提供了的廣闊的市場。在我國農(nóng)村，小額信貸從1994年開始試驗，XX年全面實行并推廣小額信貸。近年來，“三農(nóng)”問題的一直被國家重點關(guān)注，并出臺了一系列政策和措施來解決“三農(nóng)”問題。而農(nóng)村的大力發(fā)展，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、對農(nóng)民的扶貧以及農(nóng)民創(chuàng)收渠道的擴充都需要大量的資金，而小額信貸不僅可以解決農(nóng)村金融問題，同樣可以支持農(nóng)村的發(fā)展，為解決“三農(nóng)”問題開辟出一條新的道路。
二、農(nóng)村小額貸款的現(xiàn)狀：
農(nóng)村商業(yè)銀行開展小額貸款業(yè)務(wù)，為農(nóng)戶自主創(chuàng)業(yè)，發(fā)展當?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)提供資金保障，解決了部分農(nóng)民“貸款難”問題，在支持農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)戶個體業(yè)主經(jīng)營發(fā)展方面發(fā)揮了重大作用。小額農(nóng)貸由于具有靈活、方便、快捷的特點，自推出后，受到了農(nóng)戶、村組和政府的高度重視和稱贊，也得到了各方的滿意，取得了多贏的效果，滿足了較大部分農(nóng)民合理的貸款需求。小額農(nóng)貸款的推出，使農(nóng)村商業(yè)銀行信貸門檻降低，為很多信譽良好但無擔保抵押措施的農(nóng)戶打開了融資的大門，有效地緩解了農(nóng)民貸款難的情況，成為農(nóng)民調(diào)整結(jié)構(gòu)、發(fā)展生產(chǎn)、開拓市場、增加收入的助推器，有力地推動了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。為廣大農(nóng)戶脫貧致富創(chuàng)造了最基本的原始資本積累。但是，目前我國農(nóng)村小額信貸仍然有諸多問題亟待解決。比如，管理機制的不成熟，利率偏低，缺乏良好的風險評估方法，貸款種類單一，額度小，期限短以及資金供需矛盾大等。這些都阻礙著農(nóng)村小額信貸的進一步發(fā)展。進而阻礙著農(nóng)村金融的發(fā)展。
三、農(nóng)村小額貸款存在的問題：
�。ㄒ唬┵Y金流轉(zhuǎn)問題：
由于各種主客觀因素的影響，一部分農(nóng)戶和個體業(yè)主未能按約還貸，給農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資金的流轉(zhuǎn)造成很大的困難。
1、客觀原因形成的風險：
首先，農(nóng)戶小額信用貸款是基于農(nóng)戶信用發(fā)放的貸款，貸款本身從借款人方面就潛在著“信用風險”，一個人誠信度的高低與其道德修養(yǎng)是密切相關(guān)的，而道德標準是一個無形的東西不能對其準確的實行量化，所以信貸員要準確的把握成千上萬農(nóng)戶的誠信度就是一項異常艱巨的工作；其次，農(nóng)戶貸款的用途主要是用于種植、養(yǎng)殖業(yè)和家庭手工作坊產(chǎn)業(yè)的投入以及消費性貸款，而種養(yǎng)業(yè)又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，存在著較大的自然風險和市場風險。農(nóng)戶個體業(yè)主及小型企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品科技附加值低，管理機制不健全、相互間競爭無序，受市場波動影響較大，存在較大的經(jīng)營風險。這種風險將直接轉(zhuǎn)化為信貸風險。
2、主觀原因形成的風險：
（1）、貸前調(diào)查流于形式
農(nóng)村商業(yè)銀行信貸人力有限，有的網(wǎng)點甚至主任兼信貸員，要對轄區(qū)內(nèi)成百上千農(nóng)戶做詳盡了解，工作難度可想而知。因此，對農(nóng)戶經(jīng)濟檔案的建立（年審）、信用等級的評定，(m.htc668.com)這些涉及面廣、工作量大、時間要求相對集中的專項工作，一些信貸員就不得不求助于村、組干部，甚至是不太了解轄內(nèi)農(nóng)戶的內(nèi)勤人員。由于村、組干部及內(nèi)勤人員的參與，個人主觀主義、形式主義、人情因素、有的甚至憑空猜想等情形大量存在，這就造成了信用等級評定標準不統(tǒng)一，給農(nóng)戶小額信用貸款貸款額度核定帶來了不準確性。此外，農(nóng)戶信用等級評定方法本身也缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，存在“一評定終身”、“一定永益”的現(xiàn)象，動態(tài)管理、時時監(jiān)測缺位，信用評定手段、方式也不盡科學。
�。�2）、貸款審查存在漏洞
由于農(nóng)戶小額信用貸款實行“憑證發(fā)放、隨用隨貸、額度控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，其發(fā)放大多由臨柜人員辦理，在辦理貸款時嚴格堅持“兩證”、“三見面”的原則，而臨柜人員對其貸款用途的真實性是無法加以嚴格的考查的，這就造成有些農(nóng)戶亂報貸款用途，而貸款后轉(zhuǎn)借他人，形成頂名貸款；另一些借款人貸款根本沒用于其正常的家庭生產(chǎn)、生活等，而是用于個人的不正常消費支出（比如賭博等），造成貸款到期不能按時歸還，最終形成貸款風險。
（3）、貸后檢查監(jiān)督機制不健全
貸后檢查是貸款“三查”制度的重要環(huán)節(jié)，為降低貸款風險，提高資金的流動性、安全性、效益性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強貸后檢查工作。但“重發(fā)放，輕管理”的經(jīng)營理念已在大部分信貸員腦中烙下了深刻的印記。一方面，農(nóng)戶小額信用貸款對象廣、額度小、分布散、行業(yè)雜、所以工作量相對較大，而農(nóng)村商業(yè)銀行信貸工作人員有限，這就削弱了對農(nóng)戶小額貸款的監(jiān)管。另一方面，一些信貸員有“重企業(yè)，輕農(nóng)戶”的思想意識，認為貸后管理只適應(yīng)于大額貸款，對小額農(nóng)貸不適用。有的信貸員甚至認為農(nóng)戶貸款金額小，形成貸款風險每戶不過幾萬余元。再加上有些農(nóng)戶貸款后外出經(jīng)營（有的甚至舉家外出），多年不歸，下落不明，這是造成農(nóng)戶小額信用貸款風險的一大重要原因。
�。�4）、部分信貸人員素質(zhì)低，人為形成信貸風險
由于農(nóng)戶小額信用貸款從建檔、評級、授信、發(fā)證、到最后放款都是人為操作，加之有些信用社人員相對不足，所以有些信貸人員利用人手不足、審查不嚴、操作上不規(guī)范等漏洞，搞人情貸款，自批自用貸款，假冒貸款，有的甚至給客戶出主意化整為零，一戶多證或一戶多貸，形成實質(zhì)上的“壘大戶”，最終誘發(fā)貸款風險。
�。ǘ┵J款困難問題：
�。�1）、社會信用環(huán)境不佳，誠信度不高。一些農(nóng)戶受欠貸大戶的影響，還貸時相互看齊的跟風心理也是信譽下降的重要原因。
�。�2）、自借他用，私借公用借款多，債務(wù)難以落實，影響信用社放貸的積極性。
�。�3）、擔保抵押跟不上貸款需求，造成貸款困難。
�。�4）、貸款抵押物評估手續(xù)繁瑣，評估登記費用過高。
四、對策與建議：
�。ㄒ唬�、對農(nóng)戶信用等級實行動態(tài)管理和合理限額。
�。ǘ⒓m正認識偏差，防止短期行為。
�。ㄈ�、加強貸款管理，落實好“三查”制度。
�。ㄋ模�、動員廣大群眾，營造良好信用環(huán)境。
�。ㄎ澹�、簡化手續(xù)，減少評估登記費用，減輕農(nóng)民群眾的經(jīng)濟負擔。
�。�、加強信貸員隊伍建設(shè)。這是確保農(nóng)戶小額信用貸款可持續(xù)發(fā)展的保證。
�。ㄆ撸⒔⒔∪刨J機制。
農(nóng)村小額貸款的發(fā)展對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重要作用，對解決“三農(nóng)”問題開辟了新道路，促進了社會主義新農(nóng)村的建設(shè)和全面小康社會的建設(shè)，對社會和諧發(fā)展有著促進作用。
信貸調(diào)查報告（三）
借款申請人xxx因的需要，特向我社申請信用貸款xx萬元整，期限三年，根據(jù)信貸管理要求，位防范風險我社組織信貸人員對借款申請人的狀況進了認真行細致的調(diào)查，具體調(diào)查情況如下：
一、借款申請人的基本情況
借款人，男，現(xiàn)年歲，貴州省縣人，小學文化，身體健康，身份證號：，戶口所在地：組人，家庭住址：，家庭成員人，兒子，女兒與常年在單位上班，經(jīng)營地在�，F(xiàn)想要擴大生產(chǎn)規(guī)模，缺部分資金，借款人xxx以入股的方式投入部分資金，現(xiàn)尚欠缺資金萬元，經(jīng)調(diào)查，該戶在征信系統(tǒng)無不良記錄，借款人xxx在（戶口所在地）建有房屋一座，價值萬元，其夫妻雙方均在家務(wù)工務(wù)農(nóng)，種植烤煙畝，年純收入約為萬元，夫妻均屬于他是肯干之人，此次申請借款萬元整，借款期限三年，保證按季結(jié)息，期歸還，年息‰。
二、借款用途
經(jīng)調(diào)查，xxx申請該筆貸款的用途是辦廠，向我社申請貸款萬元整，借期三年，年利息‰，按季結(jié)息，到期歸還。
三、借款人的資信狀況以及銀企關(guān)系
借款人xxx為人誠實無不良記錄，根據(jù)調(diào)查，借款人的個人信譽較高，能重合同守信用，家庭固定資產(chǎn)約為萬元，每年收入約為萬元，借款人及家庭成員一直都在我社開戶存款，是我社的老客戶。
四、借款人的還款能力分析
借款人的還款來源主要是經(jīng)營收入和夫妻雙方務(wù)工務(wù)農(nóng)收入，年收入約為萬元，家庭主要開支（包括經(jīng)商、生活、人情）為萬元，家庭年純收入為萬元，還款來源有一定保障。
五、貸款風險防范
該筆信貸業(yè)務(wù)還款來源穩(wěn)定可靠，貸款風險相對較小，建議我社隨時掌握借款人的資金流向及財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)風險及時收回貸款，確保我社信貸資產(chǎn)安全，盡量將貸款風險控制在萌芽狀態(tài)。
六、結(jié)論
經(jīng)調(diào)查，借款人xxx符合接任人主體資格，有一定的資產(chǎn)，其業(yè)務(wù)發(fā)展也有一定的規(guī)模，年收入較好，還款來源穩(wěn)定，個人信譽良好，為人誠實，無不良信用記錄，綜合以上所述，調(diào)查人認為可以為xxx同志發(fā)放信用貸款萬元整，借款期限為年，執(zhí)行利率為‰，對以上調(diào)查情況我們愿意負責調(diào)查失實之責，請貸款小組審查。
主調(diào)查人：**
協(xié)調(diào)查人：**
【信貸調(diào)查報告】相關(guān)文章：
信貸述職報告02-07
信貸調(diào)研報告03-30
信貸工作計劃01-11
信貸主管述職報告06-09
信貸工作總結(jié)03-25
信貸經(jīng)理述職報告03-16
銀行信貸述職報告01-06
信貸管理調(diào)研報告07-21
信貸心得體會11-07
銀行信貸實習心得08-15